本セクションでは、SME格付けの商品概要、取得手続き等に関してよく聞かれる質問とその回答を取りまとめています。なお、本セクションは、適宜、追加・更新されます。最新版をSME格付けウェブサイト(http://www.standardandpoors.co.jp/smerating)に掲載して いますので、適宜ご確認いただく ことをお勧めします。
なお、ここに記載されていないご質問事項ががある場合には、japan_smerating@standardandpoors.com宛にEメ－ルでお問い合わせ下さい。その際 には、お客様の会社名等ご連絡先情報をご記入頂きますようお願いします。
1. SME格付けの商品概要
Q1：SME格付けの「SME」とは何の略でしょうか？
- 英語の「Small and Medium-sized Enterprise (中小・中堅企業) 」の略です。
Q2：スタンダード＆プアーズが従来から付与している格付けとは、どのような点が異なるのでしょうか？
- SME格付けは、主に財務データを入力項目として開発されたモデルに基づいて付与されます。一方、従来からあるS&Pの信用格付けはアナリストの定性判断を含め、多角的な観点から分析され、格付け委員会での投票という過程を経て付与されます。
- SME格付けは、売上高が10億円から100億円の日本の中小・中堅企業間での相対的な信用力を表すものです。通常の格付けはグローバルに比較可能な格付けスケール（大文字の「AAA」から「D」）となっていますが、これを中小企業にそのまま適用すると、概して格付けが低めの水準に集中して中小企業間の信用格差が現れにくくなってしまいます。そこで、日本の中堅・中小企業向けに7段階からなる新しい格付け体系を開発し、それを通常の格付けと峻別するために「aaa」から「ccc」と小文字で表記しています。
- SME格付けには、通常の格付けの場合に付与される、格付けの方向性を示す「アウトルック」や「クレジットウオッチ」などは付与されません。
- SME格付けにはアナリストによる継続的な格付けモニタリングも実施されません。したがってSME格付け取得企業がデフォルトに陥った場合でも、SME格付けの場合、デフォルトとして、「D/SD」に該当する格付けに変更しません。
Q3：SME格付けはいつ更新するものなのでしょうか？
- SME格付けは、提出された税務申告（決算）書類をベースに付与されます。通常、決算日から３ヶ月以内に継続のお申し込み・格付け手数料をお支払い頂きます。新しい決算情報等、更新に必要な書類が揃った段階で、直近決算に基づいてSME格付けが更新されます。継続してお申し込みいただかない場合には、S&P日本語ウェブページの格付けリストからお客様の格付けを取り下げさせていただきます。
- なお、新しい決算日から４ヶ月経過した時点で、更新後の格付け結果の公開に同意をいただけない場合には、S&P日本語ウェブページの格付けリストからお客様の格付けを取り下げさせていただきます。その時点で、継続のお申し込みをいただいている場合であっても、一旦、名前を落とし、更新後の格付け結果の公開への同意を頂いた後、再掲させていただきます。
Q4：SME格付けは、どこで見ることができますか？
Q5：スタンダード＆プアーズのウェブサイト上に掲載されているSME格付けのリストは、いつ更新されるのでしょうか？
- 基本的に新しい企業に格付けが付与された場合、最新の決算情報に基づき新たな格付けが付与された企業がある場合、そして既存の格付けを取り下げるような場合、更新されます。
- ただし、前述の通りSME格付けは、継続的なモニタリングを実施していませんので、新しい決算書の提出、または修正申告に伴う訂正された財務諸表の提出がされない限り、格付けが変更されるというケースはありません。
2. SME格付け取得条件
Q6：過去5年間で、売上高条件である10億から100億円でなかった期があるのですが、それでもSME格付けを取得できますか？
- 直近の決算の売上高が10億円から100億円の範囲であれば、それ以前の決算がその範囲でなくてもSME格付けの取得は可能です。
- ご継続される場合で、前期決算の売上高は10億円から100億円の範囲だったが、直近期はその範囲でなくなった場合には個別にご相談下さい。
Q7：決算が赤字でも格付けを取得することはできますか？
- 過去の決算、あるいは直近の決算が赤字でもSME格付けを取得することはできます。
Q8：SME格付け取得に、業種、形態等の制限がありますか？
- SME格付けの対象とならないのは、金融業、リース業、レンタル業、自営業者、投資組合（LLP)、公共団体、各種公社、社団法人、財団法人、学校法人、医療法人、公益法人、各種組合です。それ以外の業種は原則どのような業種でも格付けを取得することはできます。
- 株式会社、有限会社は問いません。
- 公共団体、学校法人、医療法人は 、S&Pが従来から付与している信用格付けの対象となる場合があります。ご興味のある方は、スタンダード＆プアーズのウェブサイト上の「商品・サービス」ページ、「信用格付け」をご参照下さい。
Q9：連結決算書も作成しているのですが、単体の決算書だけでなく、連結決算書も提出する必要がありますか？
- 連結決算書を作成されている場合には、単体決算書と連結決算書をあわせてご提出願います。
Q10：現在は未上場ですが、近々株式公開を検討しています。SME格付けの取得は可能でしょうか？
- お申し込み時点でSME格付けの取得条件を充足していれば、SME格付けの取得は可能です。
Q11：当社はスタートアップ企業で、まだ5期分の決算が揃っていませんが、SME格付けの取得はできますか？
- 決算データが5期分揃うことがSME格付け格付け取得の条件です。残念ですがSME格付けの取得はできません。
Q12：取得要件は満たしているものの、SME格付けが取得できない（審査を通過しない）ケースはあるのでしょうか？
- さまざまなケースが想定されますが、代表的な例を以下に示します。
① 必要書類が不足している（単なる送付もれの場合は、当方からその旨ご連絡いたしますので、追送して頂ければ問題ありません）
② 決算計数等に不整合がある
③ 反社会的勢力等と関係がある若しくは関係が懸念される企業等
Q13：提出が求められている過去5年の間に決算期を変更していますが、格付けの取得は可能でしょうか？また、格付けの結果に影響はありますか？
- SME格付けは、決算期の変更を調整する機能を持っているため、格付けの取得に問題はありません。
- 通常、格付けの結果に影響はあまりありませんが、季節性がある業種等の場合、結果に影響がある可能性もあります。個別ケース毎に影響度合いが違うと思われます。
Q14：提出が求められている過去5年間の間に合併、事業買収/売却などの結果、決算の内容が大幅に変動しているのですが、SME格付け取得は可能でしょうか？
- 過去5年の間に合併、事業買収/売却などがある場合には個別にご相談ください。
Q15：決算期末が直前なのですが、SME格付けを取得できますか？
- 格付けを取得することはできます。ただし、新しい決算期に入ってから付与した格付けの結果は公表致しません。格付けの付与には通常の状況で２週間程度を想定しておりますが、状況によってはより長くかかることもありえます。決算期末が近いタイミングでの格付けのお申込にあたってはこうした点にご留意下さい。
- また、原則決算日から３ヶ月以内に、新しい決算情報に基づいて継続のお申し込みをいただくことになります。この場合、別の決算期に基づいた格付けとなりますので、改めて格付け手数料をいただくことになりますので、決算期末近くに格付けをお申し込みいただく際は、ご注意下さい。
3. SME格付け取得手続き
Q16：必要書類は全てコピーでも構わないでしょうか？
- 印鑑証明書、履歴事項全部証明書に関しては原本をご送付頂きますようお願いいたします。その他の書類はコピーで構いません。
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Q17：申込書類の一部として納税証明書を用意するところなのですが、どの様式の納税証明書を送れば良いですか？
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Q18：申込書類はすべて5期分必要なのでしょうか？
Q19：正式にSME格付けを依頼する前に大体どのくらいの格付けになるか知りたいのですが、可能ですか？
Q20：取扱金融機関にはどのような金融機関がありますか？
Q21：金融機関がSME格付け事務センター宛に送付する確認書の内容を教えてもらえませんか？
Q22：通常取引をしている金融機関がSME格付けの取扱をしていません。その場合、SME格付け取扱金融機関に確認書の発行を依頼できるのでしょうか？
Q23：印鑑は全て実印でなければいけないのでしょうか？
- 金融機関宛に提出していただく「日本SME格付け申し込みに係る確認書」発行依頼書以外は、全て実印を押印下さい。
- なお、金融機関宛に提出していただく「日本SME格付け申し込みに係る確認書」発行依頼の件への 押印については、取扱金融機関にご確認下さい。
Q24：企業プロフィールの記入を会社概要で代用できますか？
- 恐縮ですが、企業プロフィールへご記入をお願いします。会社概要は必要書類ではありませんが、提出していただくことは、歓迎します。
Q25：企業プロフィールの記載内容をワード文書作成し別添としても構いませんか？
- 記載事項に漏れがない限り問題ございません。その場合、特記事項欄もお忘れなくご記入下さい。
Q26：SME格付け事務センターから審査に通らなかった旨の連絡を受けましたが、その理由を教えていただけませんか？
Q27：前事業年度、審査を通過しなかったのですが、当事業年度に改めて申し込むことはできますか？
Q28：審査でSME格付けを取得できないと通知された場合、提出資料は返却して頂けるのでしょうか？
Q29：申し込み書類等送付のための通信費用は申込人負担でしょうか？
Q30：書類の書き方、手続き面で質問があった場合の問合せ先は？
Q31：格付け手数料の振り込み手数料は申込者負担でしょうか？
Q32：格付け取得手数料の領収書はもらえるのでしょうか？
Q33：格付け結果がでるまでどのくらいの日数がかかるのでしょうか？
- お客様が格付け料金を振り込んだことが確認できた日から、2週間程度を目途として下さい。
4. SME格付け取得後について
Q34：付与された格付けの結果が納得のいかないものだったら、料金は返金してもらえるのでしょうか？
- 一旦頂いた格付け手数料は、格付けの結果にかかわらずご返却いたしません。
Q35：格付けの公開はスタンダード＆プアーズのウェブサイトだけに限られるのでしょうか？
- 当面、そのような運用を想定しています。SME格付けに対する認知度の向上に伴い、将来的には雑誌等、第三者の媒体に掲載される可能性もあります。
Q36：一旦公開に同意した後、非公開にすることはできますか？
- はい、SME格付け事務センターから 「格付け結果取扱い変更依頼書 」を入手し、必要事項を 記入の上、送付 していただければ、取得された格付けを非公開にすることができます。SME格付けを取得されたお客様には、格付け結果と共に、各種手続き等を記載した「SME格付けご利用の手引き」ご送付致します。
Q37：アナリストから格付けの結果の説明を受けたいのですが？
- SME格付けは、モデルを活用とした格付けであり、アナリストは格付け付与のプロセスに関与していません。残念ながら、アナリストが説明する機会を設けることはできません。
Q38：SME格付けの結果やリポートは当社以外に伝えられる可能性はないのでしょうか？
- SME格付けの結果（記号）は、お客様の同意に基づきスタンダード＆プアーズのウェブサイト等にて公開させて頂きます。
- 格付けリポートは、お客様がお申し込みの際に同意を頂いた取扱金融機関以外には、当方から開示することはありません。
5. 継続、変更、その他
Q39：SME格付けの継続、各種変更等の手続きを教えていただけますか？
- SME格付けを取得されたお客様には「SME格付けご利用の手引き」をご送付します。各種変更やご 継続のお手続きに関してはそちらをご参照下さい。
- 決算期末が近づいたところで、SME格付け事務センターよりご継続のご案内が送付されます。また、 併せて当初お申し込みを取り扱っていただいた金融機関からご 継続のご案内をさせていただくこともあります。
（2006年11月30日現在）
